消息人士昨天透露，為實現撥備和資產規模的硬約束，銀監會正在討論今年年末商業銀行按照減值準備對貸款總額2.5%的比例計提撥備（即撥備/總貸款比率），此前銀監會對此并沒有硬性要求。

據透露，上述方案還在內部討論中，仍需要與各行進行磋商。一旦實施，預計新規對大行影響有限，對中小銀行壓力較大。

上市銀行僅農行達標

根據半年報，如果銀監會要求銀行撥備按總貸款的2.5%進行，則目前上市銀行中僅農業銀行一家達標，股份制銀行中沒有一家滿足標準。農行上半年撥備/全部貸款為3.15%，而距離標準最近有建設銀行和華夏銀行上半年撥備/全部貸款均為為2.49%。目前撥備/全部貸款最低的是寧波銀行1.27%，其次是深發展1.3%。

目前銀行業通常使用的撥備指標有兩個，分別是撥備覆蓋率和撥備充足率。前者是指撥備計提與貸款五級分類中后三類（次級、可疑和損失）的比例，中國銀監會的要求為150%；后者是指對正常、關注、次級、可疑和損失五類分別按1%、2%、25%、50%和100%計算應計提撥備，然后把實際撥備余額與計算的應計提進行比較，計算出各家銀行的撥備充足率。

銀行撥備覆蓋水平下降

國信證券分析師邱志承表示，得益于不良率的下降，以及銀監會提出150%的撥備覆蓋率要求，在過去兩年間上市銀行撥備覆蓋率大幅上升。但銀行撥備充足率在過去兩年僅提高了12個百分點，而撥備對于全部貸款的覆蓋水平反而有所下降。

專家認為新標準不合理

對于消息人士所說的新標準，交銀國際分析師李珊珊指出，采用撥備/總貸款指標來衡量撥備水平不太合理。該指標忽視了銀行資產質量的差異，導致在相同撥備覆蓋率水平的情況下，資產質量越好的銀行該比例越低。事實上，極端情況下，如果銀行的不良貸款率為10%，撥備覆蓋率只需25%，則撥備/總貸款就能達到2.5%。

中金公司也認為，撥備覆蓋率指標確實有一定不足，在目前中國銀行業不良率處于歷史低點的環境下，撥備覆蓋率普遍較高，并不能完全反映對未來可能出現的不良貸款的撥備計提水平。但是采用撥備/總貸款指標來衡量撥備水平并不合適。并且，如果將撥備/總貸款的要求提高到2.5%，將嚴重影響銀行的放貸意愿。

來源：京華時報 編輯：鄧京荊