犯罪嫌疑人被押解回漢
據湖北省武漢市警方消息：多個公司，既沒有廠房員工，又沒有經營項目，卻頻頻向國稅部門申請出口退稅;各公司資金流表面正常，天衣無縫，背后卻暗藏巨大的黑洞。然而，狐貍再狡猾也逃不過獵人的火眼金睛。面對這樣一伙手段高明、作案隱蔽的犯罪分子，武漢警方經偵部門克難奮戰一年多，充分發揮信息化警務的優勢，一舉摧毀了一個跨9省3市作案的特大虛開增值稅發票團伙。近日，記者從武漢警方獲悉，這個犯罪團伙已被起訴，等待他們的將是法律嚴厲的制裁。
走訪調查揪住狐貍尾巴
2013年下半年至2014年上半年，武漢市國稅局在稅務查緝過程中，發現有70多個企業登記有法人代表、經營地點，而實地走訪卻無生產場地、無辦公人員、無經營賬目，存在蹊蹺。2014年6月，稅務部門將此重要線索提交給武漢警方，要求提前介入調查。經偵支隊的精兵強將組成專案組迎難而上。
這些企業到底為何人所辦?專案組接手案子后準備聯系企業負責人，沒想到電話全都關機。在沒有直接抓手的情況下，偵查員從源頭開始查辦，尋找突破口。
虛開增值稅發票的目的是獲利，偵查員分析作案者一定有資金流轉，嫌疑人很可能在銀行設有賬戶。循此思路，民警通過各種渠道收集了數十個可能相關的賬號，但通過查賬，始終無法鎖定一個具體的涉案賬號和嫌疑人。專案組果斷另辟蹊徑，安排偵查員到工商登記機關、稅務機關，收集所有涉案企業的工商、稅務登記資料，認真細致查詢比對，終于有一個替公司代辦業務的會計進入偵查視野。通過信息排查和走訪調查，發現這名會計是一中介機構工作人員張某。她向民警介紹，自己替3家公司領購、開具增值稅發票，辦理稅務事務，公司經營情況并不清楚，只知道老板自稱“孔經理”。孔經理平從不與中介機構聯系，只有交接票據的時候才會露一次面，他會用短信將開票信息發來，開票后會他會來取，每次都開著一輛綠色本田杰得的無牌車。
偵查員再查這些空殼企業，法人代表里確實有個孔老板。這個“孔老板”不僅曾有大量在漢活動的信息，而且其所開的車也正好是一輛武漢牌照的綠色杰得車。這應該不是巧合!偵查員收集孔某的照片和其他相關信息，交由中介機構人員辨認，“就是他!”會計們一下子就作出了肯定回答。
民警心中一陣狂喜，這只狡猾的狐貍終于被踩住了尾巴。2014年8月，這宗案件正式立案，孔某被明確為重要的涉案嫌疑人。
犯罪嫌疑人被押解回漢
調查資金流揭開“空轉”秘密
偵查員會同稅務稽查人員徹查孔某公司的發票，發現有26份進項抵扣發票存在問題，另外，他的資金周轉中存在大量網銀匯款，且主要涉及沿海地區出口退稅案件多發的地區，所謂的經營產品也主要是皮革等高退稅率的物品，其利用虛開增值稅專用發票騙取出口退稅嫌疑重大。
專案組會同稅務稽查部門兵分四路，前往重慶、安徽、河南和山東等地31個農村專業合作社實地調查得知，孔某公司從這些地方取得的1121份、票面金額1億多元的農產品收購發票也被證實為假發票。
孔某的虛假銷售對象到底是誰?資金流是如何完成的?在孔并未到案、也未鎖定虛開發票中間人、未掌握接受虛開公司嫌疑人的重重困難下，偵查員調查與之往來的企業，以求有新的發展，青島泰瑞鞋業由此浮現出來，它先后開出了199份、價稅合計2326萬元的票據給孔某。偵查員想方設法對兩個公司的資金流一遍遍地進行篩查，在數以千計的轉賬記錄中終于發現一個規律，孔某一旦收到青島泰瑞的資金，馬上就會轉入一個叫“趙某雨”的賬號，接著再轉入“趙某英”、“海某佩”的賬號，在相同匯款時間，資金又流向一個叫毛某某的個人賬戶，而毛某某正是泰瑞的法人代表。原來利用趙、海等人的賬戶，青島泰瑞匯給孔某的資金“空轉”一圈后，又回到其了泰瑞法人代表的賬戶!
層層剝繭，孔某的犯罪證據越來越清晰了!
民警查案現場
鎖定鐵證摧毀特大犯罪網絡
孔某被鎖定之后，專案組全力展開破獲沖刺，力求將作案團伙一網打盡。
一連數月面對枯燥的數字和表格，偵查員們早已看得眼冒金星、頭皮發麻。在對密密碼碼的賬目反復篩查時，偵查員們又發現一個規律，孔某的資金通過趙某英、海某沛等的個人賬戶，轉給青島泰瑞時總有占開票金額的5%的缺口。專案組到東莞實地調查證實，趙、海二人是夫婦，經營一家未經工商注冊登記的小皮革公司，在一鞋材市場個人承租經營，他們幫助孔某轉賬，每次收取了5%的好處費。
咬定孔、趙、海等3名已知對象，專案組在相關部門配合下，順藤摸瓜，擴大戰果，逐步摸清了一個輻射湖北、江蘇、廣東、河南、河北、安徽、山東等省市地區的特大虛開犯罪網絡，并逐一鎖定了犯罪嫌疑人。
2015年元月9日，在湖北省公安廳的協調指導下，武漢警方會同武漢稅務部門聯手出擊，兵分七路，趕赴江蘇徐州、湖南周口、安徽阜陽、山東青島、廣東東莞、河南開封、河北邢臺等7個城市同時展開抓捕行動。元月17日，數地同時收網，7名團伙成員悉數被擒，警方收繳一批作案公章、發票、合同、信用卡以及電腦等有關物品。
到案后，專案組認真審查孔某等作案團伙成員，在鐵證面前，他們不得不交代虛開增值稅專用發票3700多份，涉及票面金額多達3.7億元，稅額6300多萬元的作案事實。
